马卫红：坚定理想信念,把握大局 敢于担当,勇做内控建设的生力军
为纪念五四运动 97周年，今天举行监督局青年座谈会，隆重纪念青年同志的节日，我代表党支部参加座谈会并发言感到非常荣幸。97年前的今天，3000多北京学生高呼“外争国权，内惩国贼”、“取消卖国的二十一条”、“誓死收回青岛”、“拒绝合约签字”等口号，游行示威、激愤万分的学生们火烧赵家楼，痛打章宗祥。这是一场影响深远的伟大的爱国运动，思想解放的运动和新文化运动，它标志着中国发展史翻开了新的一页，标志着中国青年成为反帝反封建斗争的先锋队。“五四运动”所体现的“爱国、进步、民主、科学”的精神，正是中华民族精神的生动写照。
今天我们隆重纪念这个日子，活动的主题是“知规守规不越矩，强化内控防风险”。
党中央、国务院及部党组都十分重视内控工作，中央文件及楼部长讲话中多次强调政府内部控制工作的重要性。楼部长还担任我部内部控制领导小组组长，多次组织召开专题会议并作重要讲话。机关党委也十分重视部内部控制工作，岳书记在团的工作会议上对推动这项工作给我局提出了建议及工作要求。今天的座谈会也是对党委建议的一个响应。
目前，我部内部控制工作已经步入正轨，刚才内控一、二处和内审处的杨剑、于冉、杨巍同志分别就勇于担当，做好内控、内审工作了主题发言，他们的发言联系自己思想工作实际，讲得很好，对我也是一次很好的学习，很受启发，我想在座各位跟我一样，感同深受。受党支部委托，我结合工作实际和自己的思考，跟同志们交流一下，不当之处，请批评指正。
我从以下三个方面讲
一、 进一步深刻认识开展财政内部控制建设工作的重要意义
（一）从建设法制政府，推进国家治理体系治理能力现代化的高度上，认识开展财政内控建设的重要意义。2014年10月党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》和2015年12月党中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要(2015—2020年)》明确提出“加强对政府内部权力的制约，对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗，强化内控五在五流程控制，防止权力滥用”。这是党中央从依法治国的角度，从国家治理现代化的高度，对强化财政内控、强化权力制约提出的新要求。正是根据党中央的这一要求，财政部在中央部门中最早部署内控工作、率先加强内部权力制约、强化流程管控，并要求财政系统自上而下全面推进内控建设。楼部长在2014年12月召开的全国财政工作会议上指出：“在财政系统全面加强内部控制建设势在必行。这不仅是贯彻党的十八届四中全会决定精神的重大举措，有利于保障财税改革任务顺利完成，也是把权力关进制度的笼子、防范廉政风险的需要。通过流程再造和信息化手段的运用，实现管理控制的程序化和常态化，有利于促进机关运转严谨有序和业务开展稳健高效”。正因如此，大家要明确一点，内部控制工作不是可做可不做的工作，而是财政部门必须完成的政治任务和历史任务。我们要坚决向党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神看齐，向财政部党组提出的内控建设总体要求看齐，以高度的政治责任感和使命感切实推进财政内控工作。
（二）从落实从严治党，从源头上治理腐败的深度上，认识开展财政内控建设的现实意义。十八大以来，党中央坚持党要管党、从严治党，对党的建设从战略高度进行新谋划、新布局，形成了全面从严治党战略思想。习近平总书记强调“要加强对权力运行的制约和监督，把权力关进制度的笼子里，形成不敢腐的惩戒机制、不能腐的防范机制、不易腐的保障机制”。财政部门作为掌握着财政政策拟定权和财政资金分配权的部门，权力高度集中、社会高度关注，是反腐败斗争的前沿阵地。近年来，从财政部到地方财政部门都出现了不同层级领导干部的腐败案件，教训深刻。建立和实施内部控制，正是从源头上落实全面从严治党和党风廉政建设主体责任、贯彻《中国共产党廉洁自律准则》和《中国共产党纪律处分条例》、有效防控廉政风险的重要抓手，也是建立健全权力运行的制约和监督机制、有效避免财政政策制定和资金分配过程中的行政风险、法律风险和廉政风险的关键举措。因此，为树立财政公信力，切实预防腐败行为发生，我们要主动适应全面从严治党和党风廉政建设两个主体责任的新要求，直面困难、敢于担当，抓好内部控制工作，把权力关进制度的笼子，戴上“紧箍咒”，减少自由裁量权和寻租空间，树起拒腐防变的高压线，确保财政资金和财政干部的安全。
（三）从深化财税改革，加强财政管理的宽度上，认识开展财政内控建设的重要保障作用。2013年11月，十八届三中全会决定指出：“财政是国家治理的基础和重要支柱”，“必须完善立法、明确事权、改革税制、稳定税负、透明预算、提高效率，建立现代财政制度，发挥中央和地方两个积极性。要改进预算管理制度，完善税收制度，建立事权和支出责任相适应的制度”。2014年6月，中共中央政治局审议通过的《深化财税体制改革总体方案》明确要求，2016年基本完成重点工作和任务，2020年基本建立现代财政制度。两年多来，财政部从简政放权、深化预算管理体制改革、扎实推进税收制度改革和财税体制改革等方面入手，全力推进各项改革措施。这些改革任务时间紧、任务重，与国家利益和人民利益紧密相关，如果不同步加强内部控制，最大程度防范可能出现的政策风险和管理风险，财税改革任务就难以顺利完成。当前，国内经济面临增长速度换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期“三期叠加”的新常态，今年有些省份在去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板方面任务更加繁重，财政运行困难更大。随着财政收支矛盾愈发突出，积极应对和防范财政运行风险已经成为当前和今后一段时期财政工作的重要任务。面对困难，我们必须准确研判大势，一方面按照建立现代财政制度的要求，加大财税改革力度，提高财政收入质量，明确支出责任，健全财政保障及约束机制，做到财政保障合理适度、财政约束坚实有力，促进经济社会持续健康发展。另一方面就要加强财政内部控制，通过内部控制措施，提高风险识别、风险评估、风险应对的水平，提高财政管理水平、保证财政运行安全。所以说，财政内部控制不仅是党中央、国务院的要求，也是我们做好财政工作，破解财政难题、化解财政风险的现实需要，而今年这种需要更为迫切。财政干部必须有改革的紧迫感和使命感，把加强内部控制和深化改革有机结合起来，才能真正履行好党中央赋予的光荣而神圣的使命。
（四）从落实五大发展理念，推动财政管理的广度上，认识开展内控管理的历史意义。2015年10月召开的十八届五中全会提出“创新、协调、绿色、开放、共享”五大发展理念，指出“必须把创新摆在国家发展全局的核心位置，不断推进理论创新、制度创新、科技创新、文化创新等各方面创新，让创新贯穿党和国家一切工作，让创新在全社会蔚然成风”。今年3月22日召开的中央全面深化改革领导小组第二十二次会议上，习近平总书记讲话强调：“夺取全面建成小康社会决胜阶段的胜利，很关键的一条是通过全面深化改革，推动落实新发展理念。要围绕形成有利于落实新发展理念的体制机制，加大改革力度，直面经济发展新常态下面临的矛盾和挑战”。内部控制对于财政部门来说是一项没有先例可循、没有现成样本可以参照的新工作。财政部的内部控制体系正是在部党组的正确领导下，在楼部长亲自部署和推动下，在内控办、各牵头单位和部内各单位的共同努力下，通过建立针对核心业务与核心权力的监督制约机制，创新并实践各种风险防控措施，从无到有，一点一点搭建起来的。财政部内部控制现在的良好局面是不断开拓创新、不断勇于实践的结果，也是积极贯彻落实新发展理念，推动财政管理理论创新、制度创新、机制创新的具体体现。各级财政部门要按照党中央和习近平总书记的要求，从改革全局和国家发展的宏观层面看待内控建设这项工作，认真思考、开拓创新、勇于实践，探索建立和完善覆盖财政权力运行全过程的内
二、开展内部控制工作应当着重把握的几个问题
（一）准确把握财政内部控制工作的基本概念。要做好内控建设，势必要明确财政部门内部控制是什么，财政部门内部控制的目标和任务是什么，以及财政部门内部控制建设的基本方法步骤有哪些。这些内控基础理论知识，我们一些同志还不是很清楚。今天我重点谈谈财政部门内部控制的一些基本概念：
1、准确把握财政部门内部控制的内涵。财政部门内部控制属于政府部门内部控制，是政府部门内部控制的一个组成部分，是内部控制要素与过程的统一。从静态上讲，财政部门内部控制是指财政部门为履行职能、实现总体目标而建立的保障系统，该系统由内部环境、风险评估、控制活动、信息及其沟通和内部监督等五要素组成，并体现为与行政、管理、财务系统融为一体的组织管理结构、政策、程序和措施。从动态上说，财政部门内部控制是财政部门为履行职能、实现总体目标而通过查找、梳理、评估财政业务及管理中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，应对风险的自我约束和规范的过程。一套完整合理的财政管理内部控制体系，能够全面规范财政管理活动，提升财政管理效率效果，推进整个财政系统健康发展，从而实现政府治理现代化和财政服务经济发展的目标。构建财政系统内部控制框架体系意义重大、影响深远，是一项需要因地制宜、统筹规划和持续完善的系统工程，是我们共同的责任，我们责无旁贷。
2、财政部门内部控制建设要着重突出风险导向。财政内部控制体系建设应该以风险为导向进行构建，这是对内部控制理论和实践进行深入了解和分析基础上作出的科学判断。内部控制理论的发展可以概括总结为三个重要的发展阶段或者说模式，即查错防弊为目标的问题导向模式、以完善制度规章为目标的制度导向模式、以完善流程和组织治理体系为目标的风险导向模式。随着我国经济的发展，财政工作的外部环境日趋复杂，财政业务分工逐步细化，财政工作面临的风险也逐渐呈现由个体化向系统化转变，个体活动的风险转化为单位层面整体风险的可能性增强。因此，以风险为导向的财政内部控制体系不同于传统的内部控制体系，它将风险管理作为关注的首要问题，聚焦财政部门在职能履行中所面临的各种工作风险，特别是要关注财政政策制定、预算编制与执行、机关运转等财政核心业务中的风险。通过建立健全和实施内部控制制度，增强财政部门落实党委政府决策部署的执行力，有效防范各类业务、管理和廉政风险，确保财政干部廉洁和财政资金安全。
3、财政部门内部控制的主要方法。内部控制的控制方法实质上就是内部控制的机制，是指为将业务活动风险控制在可承受（可承诺）的范围之内，根据内部控制的原理，并结合风险评估的结果，针对风险点选择的措施和程序。结合财政部门工作实际，根据内部控制的原理，财政部门内部控制的主要方法包括：
A.职责分工控制。即按照权责一致的要求，规范和明确部门中各个岗位的职能、职责及事项，严格划分不同权力的使用边界，建立职权清晰、责任明确，既相互制约又相互协调的权力制衡机制，确保机构设置、职务分工的合理性和科学性。职能部门按要求编制内部岗位职责手册，使部门全体人员掌握权力事项、岗位职责等具体要求，做到各司其职、各负其责，确保权力行使的责任落实到岗到人。
B.不相容岗位（职责）分离控制。是指合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。
C.授权审批控制。是指相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。权力尽量不能过于集中，要体现分权和授权，向下级授权同时也是要求下级承担责任。
D.归口管理控制。是指根据本单位实际情况，按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。归口管理有利于明晰责任，避免出现问题后的职责划分不清。归口管理要求该管要管好，不缺位；不该管不插手，不能错位；超出权责权限范围的，不审批、不能越位。
E.预算管理控制。预算控制作为一种内部控制方法，与预算管理本身既有联系又有区别。作为控制方法的预算控制，是要发挥预算的约束作用，无论国家宏观的财政收支还是本单位开展涉及资金收支的各项业务活动都必须以编制预算并获得合法程序批复的预算为前提条件，从而使得预算成为单位经济活动开展的硬约束。预算控制作为一种方法体系贯穿于财政业务管理的全过程，是一种核心控制手段。预算管理控制的核心是要强化预算与政策之间的联系，以在体现政策意向的使用资源方面有系统性审核。
F.流程管理控制。流程管理是针对不同部门的权力事项和用权方式，优化权力运行流程，构建结构合理、配置科学、程序严密、制约有效的权力运行机制，实现权力运行过程的关联制约、程序控制。
G.信息内部公开控制。阳光是最好的防腐剂，信息内部公开可以对各类舞弊形成强大压力。财政部门应当建立健全所有业务活动相关信息的内部公开制度，应根据国家有关规定和单位的实际情况，基于保密原则，确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。
4、财政部门内部控制建设应遵循的步骤和程序。财政部门内部控制建设与实施须遵循一定的路径进行，具体来看，包括以下几个方面：
A.做好风险评估。要想内部控制的建设符合本单位的实际情况，应该首先了解本单位在内部控制方面存在的基本问题，使得内部控制建设有的放矢、因地适宜。内部控制现状诊断的信息来源可以通过文件查阅、问卷调查、业务访谈及风险评估等路径获得。特别是要通过风险评估，识别并分析财政部门业务活动中的重要风险，提出重大风险应对策略，从而确定内部控制建设的重点方向与关键环节。
B.形成制度汇编。建章立制是财政部门业务活动内部控制建设的首要任务，必须首先针对每类业务活动建立内部管理制度。若单位己制定相关规章制度，则应按照内部控制的要求，对单位活动内部管理制度进行优化，确保制度建设能够为控制设计的有效运行提供保障。制度汇编的建立和梳理的过程实质是对单位内部管理制度的设计有效性进行初步评价的过程。应通过制度汇编的建立过程健全本单位内部管理制度，评估优化单位各类业务活动管理制度，确保单位业务活动控制制度健全完善，业务活动实施有章可循、有据可依。
C.编制内部控制手册。内部控制建设是对我部各类任务活动建立管理制度、业务流程和具体控制措施的过程。控制手册是内部控制建设的必要结果，它建立的基础是诊断报告和制度汇编。内部控制手册的编制主要由以下几个步骤组成：修订、增补管理制度，完善制度汇编；规范单位业务活动业务流程；设计业务活动的具体控制措施。
D.管理优化与提升。内部控制建设工作不可能一蹴而就，更不是形成内部控制手册后就束之高阁，还需要不断地进行配套的控制环境塑造，以有利于内部控制真正地落地实施。如，如果在内部控制手册设计过程中发现存在不相容岗位相互融合，没有有效履行定期轮岗制度，没有实现决策、执行、监督分离等问题，就需要在未来的管理活动中真正将这些问题进行改进，而不是控制手册是手册，实际管理是实际管理，使得内部控制手册不能真正得到实施。
E.加强信息化控制。财政部门内部控制落地实施的终极手段就是信息化，它可以避免由于控制过严所引发的效率低下问题。内部控制的信息化还可以为单位内部控制的信息传递和沟通带来便捷，便于及时识别控制缺陷和对外报告。具体来说，一方面，将内部控制措施由传统的人工控制向信息系统自动化控制转变，通过业务系统固化单位业务活动流程，可以确保重要业务活动流程关键控制行之有效；另一方面，通过信息平台中的体系建设、事前防范、事中监控、事后监督等功能模块，有助于单位实现内部控制体系建设和日常持续运行维护。因此，各级财政部门应高度重视内部控制信息化建设，为内部控制运行提供技术保障。
（二）我部内部控制控制工作取得的重要进展和明显成绩。2014年10月，根据部党组决定，财政部正式成立了以党组书记、部长楼继伟同志担任主任的财政部内部控制委员会，党组副书记、副部长张少春同志和副部长刘昆同志分别兼任副主任。内控委下设办公室（简称内控办），承担内控委日常工作，内控办设在监督检查局，内控办主任由监督检查局局长担任，巡视工作办公室、办公厅、人事教育司、驻部监察局、机关党委（纪委）的负责人分别担任内控办副主任。一年多以来，在财政部党组和内控委的正确领导下，财政部加快推进实施内控建设工作。作为内控委的日常办事机构，内控办紧紧围绕财政中心工作，勇于创新，以完善制度、明确职责、理顺流程、控制节点、加强监督为重点，积极协调部内单位共同构建财政部内控机制。目前内控制度体系基本建立，成效逐步显现。
1、以构建三级内控制度体系为目标，积极推进内部控制制度体系建设。一是颁布实施了《财政部内部控制基本制度（试行）》。《基本制度》是财政部内控体系的总则和纲要，明确了内控基本原则、目标要求、构成要素、体系框架、组织机构及职责分工，勾勒出了财政部内部控制机制的基本架构。《基本制度》将财政部内部控制制度体系划分为三个层次，即基本制度、专项内部控制办法和各单位内部控制操作规程。更重要的是，《基本制度》指出了财政政策制定、预算编制与执行等财政部内部控制的重点防控领域，明确了以财政核心业务作为财政内控建设核心目标的指导思想，并提出了不相容岗位（职责）分离控制、授权控制、归口管理、流程控制和信息系统管理控制等控制方法，要求在内控各个环节和流程中予以充分采用，形成风险防控的合力。《基本制度》明确了内控委、内控办、牵头单位和各单位在内控体系中的分工和责任，要求内控委充分发挥指导和带头作用，将内控办定位为内控建设与实施的组织协调机构，强调了各牵头单位在各自业务领域风险防控中的职责。2014年11月1日，《基本制度（试行）》正式颁布实施，标志着财政部内部控制制度建设的大幕正式开启。
二是实施专项内部控制办法，规范司局间一级流程。2015年1月，《财政部法律风险内部控制办法（试行）》等八个专项内部控制办法印发实施。八个办法规范了各司局间的一级业务流程，列明了法律、政策制定、预算编制、预算执行、公共关系、机关运转、信息系统管理和岗位利益冲突等重点风险防控领域中的主要风险点和防控措施，对可能出现的风险进行了分类和定级，并对各司局和部领导在各个业务流程中的责任进行了明确划分。在拟定过程中，八个办法的九个牵头单位充分发挥了牵头组织作用，在部内广泛征求意见，与相关业务司局进行了反复细致的论证，内控办充分发挥组织协调作用，对办法的各个细节进行了认真的审核把关。颁布实施一年来，八个办法所规定的业务流程、职责分工、控制措施及需要重点防范的各类风险逐步得到了财政部广大干部职工的理解和掌握，重点领域和关键环节的风险防控得到了各单位的高度重视。
三是各单位制订内部控制操作规程，强化二、三级业务流程控制。按照内控委要求，在内控办的指导和督促下，部内各业务司局、部属单位和专员办根据《基本制度》和八个办法确定的原则，于2015年9月前先后完成了内部控制操作规程的拟定和备案工作。操作规程对各单位内部处室之间的二级流程、处内的三级流程进行了规范，覆盖了各单位所有业务领域。各单位在梳理各业务流程的主要风险点和控制环节的基础上，将《基本制度》和八个办法要求采取的各项控制措施予以融会贯通，形成了系统防范各类风险的单位内部第一层防线。经过操作规程的拟定，各单位干部普遍反映其好处有三：一是每个干部、每个处室都参与到操作规程的拟定过程中，对内控有了切身的体验，对内控理念和风险防控方法有了切实的了解；二是通过有效划分每个业务流程上下环节之间的风险和责任，弥补和完善了以往业务流程中不够健全的控制环节和措施；三是通过操作规程的拟定，大家明白了内控不仅是一种限制和监督，更是每个干部保护自身权益的有效手段，只要按内控要求完成自己分工负责的流程，做到过程留痕，即可有效区分责任。需要注意的是，各单位操作规程是根据业务流程的变化和流程、控制措施的细化不断调整、完善的，各单位应随时根据需要对操作规程进行修订。操作规程不是写给别人看的，是指导各单位自身工作的内控工作手册。
另外，鉴于专员办业务和职责范围的特殊性，监督检查局按照内控委部署，选取部分专员办、抽调局内业务骨干组织专班起草并反复修改完善了《专员办内部控制基本制度(试行)》，经部领导签发于5月25日正式颁布实施。《专员办内部控制基本制度（试行）》与八个专项内部控制办法定位有所不同，既规范了专员办与部内业务司局之间的业务关系（一级流程），又涵盖了专员办业务运行与管理的相关内容（二、三级流程），是专员办内控建设工作的指导性文件，符合专员办的工作特点。
四是不断拓展内控管理范围，充实内控流程。在各项内控制度颁布实施后，根据形势变化和业务需求，财政部不断完善内控流程。如针对因私出国（境）管理的新形势，人事教育司和内控办联合下发通知，要求各单位加强出国（境）管理，补充完善出国（境）相关内控流程。又如，为进一步推进财税体制改革相关工作，根据部党组指示精神，政策研究室与内控办联合下发文件，明确将推进财税体制改革有关工作纳入内控管理范围，并明确相关职责分工，强化流程管理和督办程序。再如，根据外事工作中暴露出来的一些风险隐患，国际经济关系司及时修订完善了对外财经工作风险防控办法，增添了“对外提供外事工作口径防控措施”，规定在对外提供外事工作口径时，要明确口径的使用期限，跟踪相关口径的使用情况，如果有关口径发生变化，及时通知相关单位更新数据。
此外，我们还出台了一系列制度办法，用来保障内控制度的顺利实施。2014年11月印发了《财政部内部控制委员会议事规则》，规定内控委实行会议议决制度，明确了议决的主要事项、工作程序以及相关权限，保证了财政部内部控制体系有效运行。2015年12月颁布实施了《财政部内部控制风险事件统计考评通报制度》，该制度一是明确报告责任，风险事件必须及时上报；二是建立风险事件统计报告工作考评机制，并对考评情况予以通报；三是落实责任追究，对不报告、未及时、未如实报告风险事件的单位及个人，区别情形作出处理；四是将风险事件统计报告情况的考评结果纳入各单位年度考核及奖惩任免指标体系。
经过一年多的实践摸索，由《财政部内部控制基本制度（试行）》、八个专项内部控制办法、《专员办内部控制基本制度（试行）》和各单位内部控制操作规程构成的三级内控制度体系已经搭建完毕，保障内控机制有效运行的各项制度办法也逐步出台，财政部内控建设完成了制度化、流程化和规范化的关键一步。
2、以贯彻落实部党组和内控委决策部署为中心，形成顺畅有序的内控运转机制。一年多来，部党组对内控建设高度重视，财政部内控体系不断完善，内控理念逐步深入人心，内控观念正在经历从“要我内控”到“我要内控”的实质性转变，干部职工的风险意识和责任意识显著加强，各级内控管理机构责任明确，内控机制运转逐步顺畅。
一是以内控委为中心，全面部署财政内控工作。2014年11月27日，2015年4月27日、7月29日和12月29日，楼部长主持召开了四次内控委会议，在京的部党组成员、全体内控委委员出席了会议，不是内控委委员的部内各司局及在京的部属事业单位和部分专员办主要负责人列席了会议。会上，内控办报告了当期财政部内部控制工作开展情况、存在问题及下一阶段工作计划，各牵头单位报告了关于专项内部控制办法实施情况及风险事件，楼部长针对内控建设的重点、难点工作亲自做出部署并通报风险事件，对内控工作中存在问题仔细分析原因，责成相关单位提出解决方案。相关风险事件单位的主要负责人在会上就风险事件做自我批评，认真汲取教训，提出补充相关业务流程、修订完善专项内部控制办法和单位内部控制操作规程的具体措施。内控委会议的召开为内控建设指明了方向，强化了各级领导的内控责任意识，使财政部全体干部职工的思想统一到部党组加强内控建设、防范业务风险和廉政风险的决策部署上来。内控办和各牵头单位精心筹划、细致准备，通过召集内控办工作会议、组织内控专项检查、统计风险事件、布置各单位自查等工作，全力保障内控委会议的顺利召开，会后,内控办认真督促各单位贯彻落实会议决议精神，对会议通报的风险事件进行调查，及时完善业务流程和防控措施。
二是以内控管理机构为龙头，有效推动内控机制建设。一方面，作为内控委日常办事机构，内控办始终把贯彻落实党中央、国务院和部党组、内控委的决策部署作为中心工作来抓，在履行日常工作职责的过程中注重高位思考、注重发挥内控办的督促和组织作用，敢于担当，以高度的责任心和奉献精神做好内控委的参谋助手，认真组织、督促各单位完成内控建设的既定任务，努力构建顺畅的内控运转机制。另一方面，内控委高度重视发挥各牵头单位的组织作用，要求各牵头单位负责各专项内部控制办法制定与实施，并对各自业务领域的各类风险防控负总责，及时应对风险事件，组织对风险事件进行调查、提出定级建议、牵头整改和完善相关业务流程。内控办与各牵头单位建立了有效的协作机制，在内控建设中紧密配合、相互协作，顺利完成了内控委交办的各项任务，有效推动了财政部内部控制建设工作进展。
三是以内控培训为手段，有效提升内控建设的责任感和使命感。根据内控委第一次会议要求和财政部2015年培训计划，内控办联合干部教育中心，在各牵头单位的大力协助下，于3月17日至19日在北京国家会计学院举办了内部控制工作培训班，27个部内司局、30个部属单位及35个专员办的全体内控管理岗与内控联络员，共计约180人参加了培训。其中，有19个单位一把手主动参加了培训。刘昆副部长代表部党组做重要讲话，部署2015年及今后一段时间财政部内控建设的重点任务，提出内控建设的总体要求。监督检查局局长、内控办主任吴奇修做了题为《财政部内部控制体系建设基本情况及下一阶段重点工作》的专题报告。各牵头单位就各专项内部控制办法进行了讲解。经过培训，部内各单位对我部内控建设的重要意义有了更进一步的认识，切实提高了加强内控、防范风险的责任感和使命感。
四是以内控风险事件报告为突破口，强化内控考核评价的结果运用。按照部党组的要求和《财政部内部控制风险事件统计考评通报制度》（财监〔2015〕87号）的相关规定，人事教育司及部干部考核领导小组将监督检查局（内控办）列为部内单位和专员办的考核关联司局，并在研究2015年考核工作时进一步提出，考虑到作为关联司局参与考核所打分数在总分中占比较低，难以体现内控考核的重要性，应适当提高监督检查局（内控办）内控考核的分数权重。2015年12月开始，各单位在进行评先评优前要先经监督检查局（内控办）审核，对内控存在严重问题的单位和个人实行一票否决。
3、以内控管理系统为先导，切实推进内控信息化建设。为了贯彻落实内控委2015年第二次例会和楼部长多次强调的“要抓紧推进内控信息化建设、将内控措施固化并融入业务生产系统、将所有文件纳入办公自动化系统运行，形成对业务流程的有效管控”的要求，内控办主动对接信息网络中心研究内控信息化建设总体计划，提出研发内控管理系统的基本定位：既要构建运行顺畅的内控工作日常管理平台，又要逐步完成与业务生产系统和办公自动化系统对接，实现对风险事件的及时预警和有效应对。内控管理系统2015年9月底完成了招标，10月23日召开了系统建设启动会。随后，成立了由内控办和各牵头单位组成的内控管理系统建设工作小组，共同投入系统研发工作。目前，已开发出系统原型，内控日常管理的工作平台已经搭建完毕，工作小组正在通过试运行对其功能、细节进行完善；与此同时，正在重点推进与办公自动化系统及业务生产系统的对接。
4、以上下联动、全面推进为目标，有效推动地方财政部门内控建设。为贯彻落实部党组和内控委“要在财政系统全面推进内部控制建设”的要求，全面掌握地方财政内控工作动态，内控办积极采取多种方式对地方财政部门内控建设予以指导。一是于2015年6月30日至7月2日在北京国家会计学院举办了财政系统内部控制工作培训班，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)及新疆生产建设兵团财务局等37家单位的分管厅（局）领导、内控机构主要负责人共118人参加了本次培训。通过培训，强化了各地财政部门对加强内控建设的认识，提出了加强财政系统内控建设的总体要求。二是派员赴安徽、内蒙、辽宁、山东、河北、广西等省、区财政厅（局）进行授课、座谈和调研，现场指导地方财政部门内控建设。三是先后两次对全国省级财政部门内控建设情况进行摸底调查，督促省级财政部门加快内控建设进度。从调查情况看，绝大多数财政部门高度重视并积极推进财政内部控制建设工作，截至2015年12月底，全国已有28个省(自治区、直辖市和计划单列市) 财政厅（局）成立了内部控制委员会，19个省(自治区、直辖市和计划单列市)财政厅（局）参照《财政部内部控制基本制度（试行）》及相关制度办法，结合本地实际制发了内部控制基本制度及配套办法。四是为进一步指导财政系统内控建设，全面提高财政部门的内部管理水平，2015年12月10日出台了《财政部关于加强财政内部控制工作的若干意见》（财监〔2015〕86号）。《意见》要求各级财政部门要把思想和行动统一到中央要求上来，深刻认识加强内部控制的重要意义，切实加强财政内部控制建设的组织领导，结合当地实际研究建立严密有效的内部控制体系并提出了省级财政部门和市、县财政部门全面完成内部控制制度建立和实施工作的时间表。
5、以内控宣传为抓手，树立财政部率先垂范抓内控的良好形象。内控办高度重视内控宣传工作，在财政部主页开辟内控工作专栏，及时将内控工作的进展以工作简报的形式在财政部内外网登载，使部内单位和地方财政部门及时掌握我部内控工作最新成果。《中国财经报》、《中国会计报》、《中国财政》、《财政监督》也及时对我部内控建设进展进行了跟踪报道，扩大了我部内控建设工作影响。经过上述宣传工作，树立了财政部在中央国家机关中积极贯彻落实十八届四中全会精神、内控建设先行先试、勇于创新的良好形象，一些中央国家机关纷纷来电、来人学习我部内控建设相关经验。
自2014年财政部启动内控建设以来，在部党组、内控委的正确领导下，内控办和各牵头单位、部内各单位认真贯彻落实部党组和内控委决策部署，采取切实措施推进财政内控工作，具体鲜明财政特色的内控制度基本建立、内控体系不断完善、内控机制运转逐步顺畅，干部职工的风险意识和责任意识显著加强，财政部内控建设取得了明显成效。但与此同时，当前内控工作中还存在相关单位对发生的内控风险事件未向内控办报告或未及时、未如实报告，内控责任意识和内控信息化水平需要进一步提高，内控制度办法需要修改完善，内控考核评价及结果运用需要切实加强等问题，2016年部内控办将重点突破加以解决。经内控委审核批准，2016年财政部内控工作的总体思路是：认真贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会，以及中央经济工作会议、全国财政工作会议精神，深入落实部党组指示和内控委决议，抓住内控建设开局良好的契机，以内控制度的有效执行为切入点和着力点，重点推进风险事件应对、内控信息化、考核评价及结果运用、内控专项检查等工作，强化内控责任追究，找准定位、整体推进、形成合力，有效防范各类风险，逐步提升内控工作层次，全面开拓内控工作新局面。
三、青年人在内控工作中应该注意哪些问题，提几点希望和要求
（一）要树立远大理想。共产党员从入党之日起，就把实现共产主义作为自己的远大理想，并为之不懈地奋斗，无论何时何地，遇到任何艰难险阻，这个理想信念不能丢。丢掉了这一点就丢掉了共产党人的精神之钙，在大是大非面前就会迷失方向，这一远大理想又是靠一个一个的具体目标去实现的，所以我们党在每一时期的具体目标，就成为我们为之奋斗的方向。具体到每一个部门、单位，每一个人，每一个工作岗位，又有不同的工作任务目标，这就要求共产党人爱岗敬业，扎实做好本职工作。
理想，是人们对未来有符合历史发展规律的憧憬和向往，是人们在更好的状态的热烈追求，是目标。它可以分为社会理想，道德理想，生活的理想等类别。关于理想，有的人会说“对不起，我只工作赚钱，不谈理想。”这是错的。理想的不仅是哲学家的深邃的理论，不仅是一个政治家所制订的计划，或只有诗人脾气的闪光的语言，甚至光房子打空字。理想，于社会，是社会发展目标;生命，是生命的目标，也是每个人所建立的社会地位和社会责任。由于直流青年，建设美好社会的过程中，青年应承担什么责任?每个年轻人应该回答的问题。李大钊说：“生活的目的是发展他们自己的生活，同时也为发展必须牺牲生命的时候。因为平凡的发展，有时作为一个英勇牺牲延长生命的音响和光华。”李大钊身体力行，他壮烈牺牲于年轻时期。方志敏，瞿秋白牺牲时只三十多岁，董存瑞，黄继光，雷锋一生才20来岁，刘胡兰牺牲时才十五岁，他们的奉献自己的年轻的生命延长的声音和光线”。我们是否能从他们身上看到了许多革命前辈为维护和实现自己的理想，而献出自己宝贵的生命。理想是指路明灯，没有理想社会是黑暗的社会，不存在理想的灵魂是枯萎的心灵。
如何树立正确的人生理想?一个人的生活的理想，往往成为主导作用及其标准的灵魂。一些人认为钱是万能的，他的理想是追求更多的钱，但爱因斯坦的爱只追求科研创新的崇高境界，他不是一个百万富翁，但将一千五百美元的支票作为书签，使本书一起丢失;有人认为个人荣誉，财富，他的理想生活是他的第一，居里夫人千辛万苦贡献于人类拒绝接受法国政府授予荣誉奖章;一个是自卫和中性剥削的普通士兵，拒绝出国继承遗产而是保卫祖国献出年轻的生命;有人认为是理想的工作条件，孔繁森历时六年，为西藏的建设，发展，做出了突出的贡献。他的精神的生活，备受欢迎是我们学习的楷模。年轻的朋友们，让我们从这些例子中学习触摸一个深藏于心的精神，丰富营养，树立正确的人生理想，让你的理想和九百六十万平方公里的兴衰密切相关。有这样的理想做支柱，在任何情况下都不会失去信心和希望。过分重视个人利益，盲目追求腐朽优越的生活方式，相信个人主义的生活哲学，甚至鄙视祖国和人民崇拜的理想，严格地说还不能称之为“理想”。因为，正确的个人理想，必须顺应历史潮流和时代的要求，必须有现实基础和现实的可能性，以符合人民群众的根本利益为准则，必须冷静，客观，全面地分析主客观条件，尽可能从实际出发，选择与自身素质，学习任务，工作性质相适应为主攻目标。
（二）要树立大局意识。大局就是全局，树立大局意识就是要认识大局，把握大局，服从大局，服务大局，自觉在大局下行动，树立全局观念和一盘棋的思想。正确处理好单位、科室和个人的利益关系，使一切工作及言行都服从大局，努力营造心齐气顺、团结奋进、干事创业的良好氛围和宽松环境。
大局，即全局、全面的形势，或整个的局面、局势。古人云：“不谋万世者，不足谋一时；不谋全局者，不足谋一域。”新世纪新阶段，面对新形势新任务，牢固树立和增强大局意识，正确认识大局、把握大局、维护大局、服务大局，对于做好各方面工作，全面推进中国特色社会主义事业，具有非常重要的意义。
要树立和增强怎样的大局意识？
一般说来，大局也是发展趋势；大局不是静止的，固定不变的，而是不断发展变化的，不同时期和阶段有不同时期和阶段的大局；大局不是一个平面，而是一个动态的结构，是一个系统，有不同层次、不同方面的大局。
那么，应该牢固树立和增强怎样的大局意识呢？对于领导机关干部来说，当前主要应树立和增强以下几个方面的大局意识：
一是要正确认识和处理局部与全局的关系，既要坚持从局部的实际出发，又要着眼于全局，把局部的发展放到党和国家发展的全局中去谋划，自觉服从全局，牢固树立和增强局部服从全局的大局意识。
二是要正确认识和处理个人与组织、下级与上级的关系，牢固树立和增强个人服从组织、下级服从上级的大局意识（包括在思想上政治上行动上同中央保持高度的一致，自觉维护中央权威的大局意识）。
三是要正确认识和处理个人利益、局部利益、暂时利益与集体利益、整体利益、长远利益的关系，牢固树立和增强个人利益服从集体利益、局部利益服从整体利益、暂时利益服从长远利益的大局意识。
四是要深刻认识和自觉坚持以“一个中心、两个基本点”为基本内容的基本路线，牢固树立和增强坚持党的基本路线不动摇的大局意识。这是关系到中国特色社会主义事业能否顺利发展的关键问题。
五是要在工作实践中深刻认识和牢牢把握“四个全面”战略部署的总要求，牢固树立和增强各项工作都要自觉服从和服务于党和国家工作大局的大局意识。
六是要在实践中正确认识和处理改革、发展、稳定三者的关系，牢固树立和增强努力实现改革发展稳定的统一的大局意识。这是在推进社会主义现代化建设进程中具有总揽全局意义的重大关系。
（三）要树立责任意识、担当意识。担当就是承担，担负；责任就是奉献，是为民事业不求回报的全部付出。敢于担当责任，同时要尽自己的一切所能，兢兢业业履行职责，接受社会和群众的检验。共产党人是否敢于面对问题、敢于处理问题，是一个态度的问题，更是一个能力的问题，“敢于担当，乐于奉献，勤于吃亏”十二字虽然简单，做到却难。为官掌权，更要为人民、为社会、为国家担当。如何担当？作为一名共产党员（领导机关的干部），为公务员一任，就要尽全力完成人民赋予自己的使命，不辜负群众对我们的期望。古人讲“得民心者得天下”。诚心诚意为民做事，就能深得民心、顺应民意，获得群众的认可和拥戴。反之亦然。要永远做到“常怀为民之心，常谋为民之事，常思贪欲之案，常存律已之德”。
担当和责任，永远是一种文明社会发展中高尚的精神境界，是鼓舞和激励人们奋发向上的巨大力量。有了这种精神，才能够坚定民族前进的信念，才能够振奋其民族不惜追求的精神，才能够凝聚民族的合力，构筑起和谐社会的坚实堡垒。只要哪里有需要，干部和党员就应该冲得上、做得好、落得实，以自己的实际行动做出“平素工作能够看出来，关键时候能够站出来，危难时候能够豁出来”的表率。做内控工作同样需要这种精神。
十八大以来，习近平总书记多次强调：担当就是责任，好干部必须有责任重于泰山的意识，坚持党的原则第一、党的事业第一、人民利益第一，敢于旗帜鲜明，敢于较真碰硬，对工作任劳任怨、尽心竭力、善始善终、善作善成。“疾风识劲草，烈火见真金。”为了党和人民事业，我们的干部要敢想、敢做、敢当，做我们时代的劲草、真金,要敢于担当，甘于奉献。“为人民服务是党的根本宗旨，以人为本、执政为民是检验党一切执政活动的最高标准。”要敢于扎根基层一线，乐当基石，服务广大人民群众；要乐于奉献基层一线，敢挑重担，敢说真话，敢扬正义，全力以赴承担责任。
强化敢于担当的责任意识敢于担当，就要坚持守土有责、守土尽责。邓小平在南方谈话中最后一句话讲到，“我们肩膀上的担子重，责任大啊!”这句话意味深长，实际上是对我们党、对党的干部的政治交待。共产党的干部、人民的干部就应当勤政敬业、先之劳之、以上率下，用铁的肩膀扛起应该肩负的担子。现在，随着各种约束的收紧，有些人发出“为官不易”的感叹。
其实，“为官不易”是正常的，做官容易了、轻松了反而不正常。做人民的公仆，就要多一份责任、多一份辛劳、多一份担当。为官不为是官之耻辱，为官有为才是官之本分。敢于担当，就要强化问题意识、勇于直面矛盾。作为党员干部，就应当敢于冒风险、敢于涉险滩、敢于攻坚克难，不能做太平官、庸懒官。要抓住群众普遍关心和反映强烈的突出问题，着力寻求破解之道。要拿出“明知山有虎、偏向虎山行”的勇气，哪里困难大就到哪里去，哪里情况复杂就到哪里去，决不能有了困难就逃避、遇到挑战就退缩。财政监督、财政内部控制工作，是得罪人的工作，我们要主动克服困难，主动想办法动脑筋，为大家创造一个温馨的工作生活环境。要尽职尽责，把心思放在工作上，将职责范围内的事做实做好。敢于担当，就要抛开私心杂念、树立一心为公的情怀。担当的背后是无私无畏的境界，担当精神实质上也是献身精神，是先天下之忧而忧的精神。如果一事当前先为自己考虑，如果多付出一点就觉得吃亏，如果干事情患得患失，怎么可能做到担当?做领导干部，就应当有胸怀天下、情系苍生的胸襟，时刻牢记自己的身份是公职、公仆，职责是公务、公干，维护的是公益、公利，坚持权为民所用、责为民所担，做到吃苦在前、甘于奉献。
（四）立足本职，爱岗敬业。我认为，敬业就是爱国，一定意义上讲，远大理想的落脚点也是敬业。要用敬业精神去体现爱国之情。从古至今，大凡成就伟业者，无一不是从敬业开始。鲁迅先生崇尚“俯首甘为孺子牛”的精神，使敬业的内涵上升到民族的振兴大业;六十年代的雷峰更是敬业的楷模，干一行、爱一行，以“螺丝钉”的精神，把青春献给了祖国最壮丽的事业;当代又一个响亮的名字伴随着伟大的抗洪精神，传诵大江南北，他，就是新时期英雄战士李向群。李向群家富未敢忘报国，力志从军，选择了一条与艰苦为伍、以奉献为乐的人生之路。当人民的生命财产安全受到洪魔的威胁时，他和战友们挽狂澜于即倒、置生死于不顾，用生命书写了自己的爱国之情和报国之志。他们生长在不同的时代，但是，他们却以相同的敬业精神谱写了如许的爱国之歌。雷峰、李向群并不是孤立的，千千万万的雷峰、李向群依然存在着，否则，几十万官兵何以能在“98”抗洪斗争中战胜洪魔?祖国改革开放的宏伟大业何以能乘风破浪，不断前进?他们，是民族的中坚;他们，是时代的楷模!
站在新世纪的门槛，遥望未来世纪曙光的时候，我们看到的是：世界科技的飞速发展;经济全球化趋势的日益呈现;综合国力的竞争日益激烈。科技革命与知识经济使中国面临更严峻的挑战。从国力强弱这个意义上来说，八十年前五四运动所面临的情势，今天的中国青年同样面对。所以，我们纪念五四运动、学习雷锋、李向群敬业精神，就是要发扬五四“萦民族危亡于襟怀”，树立“国家兴亡、匹夫有责”的使命意识，学习雷锋、李向群“捧给战友的尽是爱，献给人民的都是情”的奉献情结。为国家在科技革命大潮中立于不败之地，立足本职岗位，敬业爱岗，努力在平凡的岗位上做出不凡的业绩。爱国当先敬业，知规守规不越矩是爱岗的重要内容，敬业就是爱国，对我们来说，知规守规不越矩就是爱岗，得是不越矩并不是因循守旧，不是不开拓创新，而是在规矩下的创新，在规矩下的担当。我局内控工作的有效开展就是一个诠释，我们年轻同志对财政监督、内控工作的贡献，就是我们对青春使命的最好答卷!
艰辛知人生，实践长才干。青年朋友们，内控工作是财政战线上前无古人的事业，经过近两年的努力，曙光已经照拂我们的额头，让我们挽起手来，用青春和智慧书写灿烂的时代篇章，开拓辉煌壮美的未来。
青年朋友们，实施内部控制制度是一项重大的战略决策，是我们的共同责任。我们要全面深入贯彻落实党中央、国务院的要求，紧密结工作实际，坚定不移地推进内控建设，规范财政权力运行，切实提高财政部门的风险防控能力和内部管理水平，以更加奋发有为的精神状态，服务于财政改革和中心工作，为全面推进依法治国、建设社会主义法治国家做出扎扎实实的贡献。谢谢大家！来源：紫光阁网
