江苏盐城市大丰区总工会四举措 加强货币资金内部控制
中工网讯 货币资金是工会资产中流动性最强的资产，盐城市大丰区总工会高度重视货币资金的内部控制的主要风险点和关键控制点，健全和完善工会货币资金内部控制制度。
不相容岗位分离控制。区总工会建立健全货币资金管理岗位责任制，确保不相容岗位互相分离：一是加强出纳人员管理，出纳不得监管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作；二是加强印章管理，严禁一人保管收付款项所需的全部印章，负责保管印章的人员配置单独保管设备，并坚持做到人走柜锁。三是加强签章管理，严格履行有关负责人签字或盖章手续。
授权审批控制。区总工会建立货币资金授权制度和审核批准制度，明确审批人对货币资金的授权审批方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批。经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
货币资金核查控制。区总工会经审会定期和不定期抽查盘点库存现金。核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符、对调节不符、可能存在重大问题的未达账项，及时查明原因，按照相关规定处理。
强化内部审计监管控制。区总工会建立健全覆盖所有工会经费和财政补助资金运行全过程的监督机制，促进财务监督和审计监管的有机结合。把工会财务监督的工作重点放在强化事前和事中监督方面，加强日常财务监督，开展定期财务检查工作。（袁健）来源： 中工网
