“南京近年来涉案价值最大、复杂程度最高、缴获赃款最全的盗窃个案”，近期，南京公安局江宁分局官方微博披露了一起不同寻常的盗窃案。
案件中的犯罪嫌疑人是公司的财务总监，年薪高达36万。而且经调查，他还是曾卷走公司700多万元、登上《今日说法》的前科人员……
1、复工复产第一天公司1900多万元竟不翼而飞
2020年2月10日，正是节后复工复产的第一天。 南京市公安局江宁分局接到报案，一家民营公司的账上，1900多万公款不翼而飞！
公司老总孙建（化名）发现钱没了的时候，根本不敢置信。公司的公款账户，需要集齐3个U盾才能转账，能接触到3个U盾的人，只有公司的财务总监索南一人。
经调查，早在半个月前的1月24日，公司账户就发生了大笔转账。2020年1月24日是除夕，所有人都在休假欢度春节，当天来过公司的人，只有财务总监索南一人，他有重大的作案嫌疑。
而此时这位财务总监的电话偏偏打不通；公司内部监控已被人关闭和破坏，图像严重缺失；财务办公室被清洗一空，个人物品也一起消失不见……
随后，警方查明这位财务总监“索南”的身份和学历都是假的。通过一枚在椅子上提取到的指纹，警方在前科人员数据库比对出了这位财务总监的真实身份——詹恩贵，有两次犯罪前科。
2006年，詹恩贵在上海打工时将同事的60多万元偷走，被判刑5年，因狱中表现良好，实际服刑3年，2009年提前释放。
2011年，詹恩贵在四川巴中担任一公司出纳，卷走公款700多万元，2013年被抓，判处有期徒刑7年。他落网时，《今日说法》栏目以《追捕“隐形人”》为题目报道了案件始末。
通过詹恩贵留下的蛛丝马迹，警方在贵州省成功抓捕了詹恩贵，人赃俱获。
詹恩贵供认，2020年1月24日，他利用除夕公司放假潜回财务室，对电脑动了手脚。第二天一早，赶到广东转账、取现、洗钱。为了掩人耳目，他还一直和公司董事长保持电话联系，甚至还提交了年度工作计划。
赃款被詹恩贵全部兑现成了美元、港币等，因为汇率关系，追回后折换人民币后还多出了60多万元。
2、明明已自学成才为何还会步入歧途
案件侦查告一段落，可一个前科人员是如何让老板和同事都对他深信不疑的呢？ 据詹恩贵供述，2019年2月出狱后，他用几千元找到了一份倒卖个人身份证“四件套”的“工作”，意外发现一张叫索南的身份证上的照片，和自己长得很像。于是，他借索南的身份信息，用PS技术伪造了中国人民大学的硕士学历和注册会计师证，开始了面试之路。
“高学历和良好的工作背景”吸引了好几家公司，但都在最后审核时露出了破绽。唯独董事长孙建（化名）因公司急于扩展业务，亲自面试了詹恩贵。面试过程中，詹恩贵表现得十分专业，关于税务、投资、融资，都能说得头头是道，有自己的见地，孙建对他非常满意。
正式入职后，工作勤勤恳恳，同事们也对他评价很高，“精通法律、公文写作、电脑研究等”，以为他是一个智商情商皆高的富二代。
在职期间，詹恩贵还为公司处理了两起法律纠纷，主持两个过亿元的投资项目，工作能力让公司领导层刮目相看，三个月后就升职为财务总监，年薪36万元。
事实上，詹恩贵只有初中学历。服刑期间，詹恩贵只有一个爱好，就是看书，关于企业管理的书他都看。出狱后，他经常去听注册会计师的课、名师讲座，不断积累专业知识。在这家公司工作后，还花了三分之一的工资，报名了注册会计师的考前培训班。
3、屡试不爽的作案手法源于风险管理和内部控制的薄弱
2020年12月21日，江苏省南京市中级人民法院一审判决詹恩贵犯盗窃罪，判处有期徒刑十五年，并处罚金八十万元。 詹恩贵的犯罪经历让人唏嘘不已，他本来可以走上正途，甚至前途一片光明，却因贪欲再次葬送了自己的前程。 其实，詹恩贵的作案手法并不高明，让他屡试不爽的原因则是企业内部管理的薄弱和风险管控的漏洞，在两次《今日说法》栏目的报道中，我们都可以找到蛛丝马迹。
2011年5月，詹恩贵冒用“肖利锐”的身份证明和学历信息，进入四川省巴中市巴南高速D5项目部担任出纳。4个月后，詹恩贵伪造领导签字，撬开保险柜，拿走财务章和密码器，盗取了项目部的700万元启动资金。
2019年，换成“索南”身份的詹恩贵已成为南京某企业的财务总监，他建议公司负责人修改了财务资金输出审批制度，从原来的两级复核改为三级复核，而詹恩贵本人就是第三级的审核人。直到案发后，公司负责人才反应过来，詹恩贵这么建议是为了方便自己偷天换日——掌握公司资金兑付流程并窃取支付U盾及密码。
近些年来，不少企业逐渐重视内部风险的管控，但是执行的效果却不容乐观。其原因主要有两方面：一是制度本身并不完善，二是执行并不彻底。
